An ré an timthriall oibriúcháin. Cad é an timthriall oibriúcháin?

Bhí go leor cuideachtaí i staideanna unpleasant a bhaineann le téarnamh tobann cistí ón margadh. Is é toradh a bhfuil fíor-chasta agus is féidir a bheith in éineacht caillteanais mhóra.

Ábharthacht na ceiste

Go minic, déanfaidh sé cinneadh maidir méid a aistarraingt ón gcuntas chun tionscadal a mhaoiniú, ag glacadh leis dó filleadh agus an fhéidearthacht aisíoc ar chostas na soláthróirí. Idir an dá linn, mar a léiríonn cleachtadh, an script sa chaighdeán den sórt sin staideanna. Tar éis roinnt ama tharlaíonn sé go raibh a chuid cistí chun íoc as an t-ábhar a sheachadadh agus tá an t-ábhar amh in easnamh. Dá réir sin, tá sé riachtanach a lorg go práinneach foinsí breise, ag iarraidh ar na féichiúnaithe a íoc as a fiacha roimh an am dul i mbun caibidlíochta leis na bainc cheannais, agus mar sin de. cásanna den chineál céanna a tharla i corparáidí móra, athrú hastily na téarmaí lonnaíochtaí le soláthróirí agus custaiméirí a chur ar íocaíochtaí moill. Chun é sin a contrapháirtithe, cuireadh conarthaí nua. A n-inneachar sár-a bhí a sheachaint le húsáid na moilleanna mar mhalairt ar laghdú ar an praghas ceannaigh na n-earraí. Ag an am céanna ceannaitheoirí chun táirgí a cheannach ar an costas méadaithe na ndíolachán. Mar sin féin, bhí siad tugtha ag an am céanna faoi dhó oiread agus is roimh, chur siar. Cúpla mí ina dhiaidh, thosaigh an chuideachta chun aghaidh ganntanas géar caipiteal oibre. Dá réir sin, bhí siad a sochair láithreach do na bainc. Ní bheidh an chuideachta aon fhadhb leis an easpa sócmhainní reatha má thosaíonn bainistíochta a rialú docht ar an chomhréir idir cothromas agus caipiteal iasacht, ag a bhfuil an maoiniú oibríochtaí. Chun seo a dhéanamh, ní mór duit samhail rialachas éifeachtach a fhorbairt. Baineann sé pleanáil ré an oibriúcháin agus na sraitheanna airgeadais. Lena chois sin, an gá atá le a chinneadh an leachtacht atá ann faoi láthair.

timthriall oibriúcháin

Cuimsíonn sé roinnt próisis. I gcás go bhfuil sé i gcrích, go háirithe, soláthar na n-ábhar agus amhábhar, a chruthú ar an táirge, a chur i bhfeidhm agus a aisíoc (más ann dóibh). Go simplí, le linn an timthriall oibriúcháin Críochnaíonn láimhdeachas sócmhainne.

príomhghnéithe

Na codanna seo a leanas den seastán laistigh den timthriall oibriúcháin:

1. láimhdeachas iomlána fardail. Sé ar a dtugtar freisin an timthriall táirgíochta. Taispeánann sé an meánlíon laethanta a theastaíonn a thiontú amhábhair i dtáirgí críochnaithe. Dá réir sin, tosaíonn sé leis an admháil na stoc stóras agus a chríochnaíonn earraí críochnaithe i rith loingsiú don tomhaltóir.
2. Láimhdeachas infhaighte. Léiríonn sé an méid an meán ama is gá chun íoc as na hoibleagáidí atá ar an cheannaitheora, a cheannaigh earraí ar cairde.
3. Láimhdeachas na cuntais iníoctha. Is ar feadh tréimhse ama, le linn a bhfuil an chuideachta a dhliteanais a ríomhtar chun eagraíochtaí eile.

timthriall oibriúcháin agus airgeadais

Má tá an dinimic a breathnaíodh an laghdaithe, meastar go bhfuil sé treocht dhearfach. Is ionann timthriall airgeadais bearna idir dáta oibleagáidí íocaíochta an chontrapháirtí agus cistí a fháil ó fhéichiúnaithe (ceannaitheoirí). Le linn na tréimhse, cistí dílse dhéanamh cas iomlán. D'fhéadfadh laghdú timthriall oibriúcháin bheith mar gheall ar an luasghéarú na n-oibríochtaí eile. Mar shampla, laghdaigh an ré na stórála d'fhardail, déantúsaíocht táirgí, cothabháil a stoc. Is féidir leis an ré an timthriall oibriúcháin a athrú freisin faoi thionchar dlús láimhdeachas infhaighte.

láimhdeachas na fardail

Braitheann éifeachtacht rialaithe ar an cóimheas idir an ré an timthrialla airgeadais agus a tháirgeadh. Áirítear sa cheann deireanach tréimhse láimhdeachas:

1. Bunábhar.
2. Obair idir lámha.
3. Stoic na dtáirgí críochnaithe.

An déantúsaíochta agus oibriúcháin rothaíochta

D'fhonn a chinneadh iad, an chothromóid ábhartha. Chun an ré an timthriall a tháirgeadh ag baint úsáide as an chothromóid seo a leanas:

- HRC = POgp POnzp + + POpz áit:

• POpz - an méid laethanta a chaitear ar semis láimhdeachas fardal, ábhair, amhábhar;
• POnzp - líon na laethanta oibre i láimhdeachas ar bhonn leanúnach;
• POgp - ré láimhdeachas de stoic táirgí críochnaithe (táirgí) i laethanta.

Tá Ríomh an timthriall oibriúcháin a dhéantar ag úsáid an paraiméadar le fáil thuas. Lena chois sin, ríomh an méid is infheidhme iad saintréithe na meántéarma na láimhdeachas fiachais infhaighte. Beidh an tsuim a thaispeáint conas leanúint timthriall oibriúcháin. Breathnaíonn an fhoirmle mar seo:

- OC = de thalamh + HRC.

rátaí Idirnascadh

I anailís a struchtúr an caipiteal oibre atá ann cheana bheith tábhacht soiléire uainiú chun bainistíocht caipitil éifeachtach. Baineann tábhacht ar leith de dhíth ar an dáileadh na sócmhainní reatha cuideachta a tréimhsí ar leith. Maidir le ríomhaireachtaí a úsáidtear modheolaíocht atá bunaithe ar an ré an timthrialla airgeadais agus oibríochta agus na costais mheasta na gníomhaíochtaí atá ann faoi láthair. Áirítear ar an chéad táscaire t-am do sholáthar, monaraithe agus teacht le chéile ar na táirgí, a gcur chun feidhme, an ionchas infháltais trádála. timthriall airgeadais - an ré na cóireála ar airgead tirim - is í an tréimhse ar lena linn a nach bhfuil na cistí baint acu le gáinneáil. Is féidir a ré a shainmhíniú mar seo a leanas. As an t-innéacs iad saintréithe an t-am timthriall oibriúcháin atá dhealú cóireáil fhiach atá dlite do chreidiúnaithe. Bainistíocht caipiteal oibre é a dhéantar a ghiorrú an tréimhse ina nach bhfuil na huirlisí a úsáidtear. Le laghdú ar an ré thimthriall airgeadais, faoi seach, agus úsáid á baint thiocfaidh chun bheith a chaipiteal oibre níos lú.

gnéithe infhaighte

Maidir le hoibleagáidí gcontrapháirtithe mar chuid dhílis d'obair aon chuideachta. Tá cuid mhór de na cuntais infhaighte i sócmhainní iomlána an chórais laghdaítear go mór an leachtacht agus shócmhainneacht na cuideachta, cé go bhfuil méadú ar an riosca caillteanais. Éilíonn timthriall oibriúcháin de chuid cuideachta nua-aimseartha dinimiciúil na n-idirbheart. I na coinníollacha atá ann faoi láthair sa lá atá inniu, ba chóir aird i bhfad a íoc leis an fiach féichiúnaithe. Go minic, tá sé sainithe mar chomhbhall de caipiteal oibre. Léiríonn sé seo an ghné na ceanglais shonracha maidir le eagraíochtaí agus daoine aonair a bhaineann leis an íocaíocht na seirbhísí, táirgí nó oibreacha. Is treocht ina infhaighte a aithint le hiasacht tráchtála chomh maith. De ghnáth, na buntáistí eacnamaíochta na hoibleagáidí sin ann iúl ar an bhfíric go bhfuil an chuideachta, a dhéanamh ar an timthriall oibriúcháin i gceist ag fáil airgid nó a gcomhionann. Cuntais infhaighte féidir ag an am céanna a aithint mar shócmhainn má tá dóchúlacht aisíocaíochta. Má tá sé ar iarraidh, méid na ndliteanas a dhíscríobh.

bainistiú friotaíochta

Chun samhail éifeachtach fhaisnéis is gá ó bhuiséad caiteachais agus ioncaim, roinnt forma míreanna an chláir chomhordaithe a chruthú. Mar fheidhmíonn riachtanas éigeantach miondealú míosúil. Cad é a bheidh níos mó seans chun rialú a dhéanamh ar an bpróiseas buiséid agus, dá bhrí sin, ar shócmhainneacht na cuideachta, is amhlaidh is fearr. Sa tsamhail á forbairt measfaidh cheangal, freisin, ar an luach an láimhdeachais, ionchas oibriúcháin agus leis na sraitheanna airgeadais. Tá tábhacht ar leith a bheith na luachanna ar nós:

1. An gá atá le iasachtaí gearrthéarmacha mheall le haghaidh caipiteal oibre.
2. An luach cóimheas tástála sceidealta de thuras atá ann faoi láthair.

Is é an chéad innéacs mar an difríocht idir riachtanais iomlán caipitil oibre agus a chuid acmhainní féin. Is féidir le Ríomh KTL luach pleanáilte a chur i gcrích mar seo a leanas:

- Cr = shmuck dtéann meán tomhaltas na n-acmhainní in aghaidh an lae dhliteanais / gearrthéarmacha.

Ligeann sé seo an tsamhail dúinn a thuiscint conas AC agus FC i bhfeidhm ar an chomhéifeacht ráta.

Mar fhocal scoir

Ní mór do gach bainisteoir a thuiscint go soiléir a bhfuil i gceist leis an timthriall oibriúcháin agus an tréimhse láimhdeachas. Mar gheall ar seo, is féidir sé an fhaisnéis uile is gá chun a chinneadh an gá atá le cuid sócmhainní féin a fháil. Lena chois sin, an gá atá le tuiscint a fháil ar an croílár an-an ghnó, a thuiscint conas a thógáil ar na próisis laistigh den chuideachta, mar go bhfuil siad is fearr is féidir más ann na cúlchistí le haghaidh an leas iomlán a bhaint. Ní mór Le linn na ríomhanna a cuimhneamh freisin go bhfuil an méid a sócmhainní reatha ag athrú i gcónaí i rith na bliana. I dtaca leis seo, ba cheart gach mí ag táscairí iarbhír agus pleanáilte a chur i gcomparáid monatóireacht bheith de shíor ag na paraiméadair múnla ceart. Chun tuiscint ar an tábhacht agus an tábhacht a bhaineann le timthriallta uainiúcháin raibh ní amháin ar an CFO, tá sé inmholta a chinneadh do gach eilimint den fhreagracht ceannairí roinne. Is féidir é seo a dhéanamh tríd an gcóras atá ann faoi láthair a nascadh in eagrú na ndámhachtainí agus bónais do chomhlíonadh a theastaíonn.