Cistí cóireála

Úsáideann gach cuideachta an bunúsacha agus caipiteal oibre. Last ar a chuspóir feidhme roinnte ina chóireáil agus sócmhainní táirgiúil scaiptear. Trí láimhseáil san áireamh leis na cistí na gnéithe seo a leanas:

- Táirgí tráchtearra stóráilte sa stóras;

- airgead tirim ;

- Táirgí tráchtearraí shipped (earraí faoi bhealach);

- Tá acmhainní airgeadais i lonnaíochtaí le tomhaltóirí táirgí tráchtála.

Go minic cistí cóireála, atá i bhfoirm airgid, i bhfoirmeacha éagsúla:

- ionstraimí airgeadais (sa chás seo, tá siad a bheith sna cuntais i mbainc nó in institiúidí airgeadais eile, i litir creidmheasa nó urrúis);

- chistí atá díreach in airgead nó i lonnaíochtaí le conraitheoirí.

I gcás go bhfuil bainistiú airgid uasta oibríochtúil arna chinneadh ag an am a n-chóireáil agus an méid is fearr de thoirt, a tháirgtear a anailís ar shreabhadh airgid agus réamhaisnéise.

i láimhseáil ar an mbealach gcistí hearraí roinnte i ngrúpaí:

- Táirgí ar nach bhfuil na téarmaí íocaíochta tharla fós;

- Táirgí ar a bhfuil an tréimhse íoca éag;

- earraí atá i gcoimeád an fhaighteora.

láimhseáil cistí ar fáil i bhfoirm earraí infhaighte comhdhéanta d'fhiachas:

- soláthraithe, a éag téarmaí íocaíochta;

- gach aonán tuairiscithe ;

- na húdaráis chánach (nuair a bhí ró-íocaíocht cánacha, íocaíochtaí éigeantacha a déanamh le buiséad ginearálta i bhfoirm réamhíocaíocht);

- infhaighte ar fhiacha agus éilimh díospóid.

Aon infhaighte diverts dosheachanta cistí ó gcúrsaíocht, mar sin ag laghdú ar éifeachtúlacht a gcuid úsáide, féadfaidh an chuideachta a bheith ina chúis leis an staid airgeadais deacair. Is é a leibhéal a bhaineann go díreach leis an gcóras billeála glactha ag an gcuideachta, an réimse de tháirgí agus ar staid den chineál céanna de saturation de na táirgí mhargaidh. Éilíonn lena scair i struchtúr iomlán an scaipeadh na gcistí go minic go leor, agus dá bhrí sin deacair, gceannas go buan. Soláthraíonn an bainistiú fiach a rialú eagraíochta seirbhísí airgeadais atá freagrach as an luas láimhdeachas na gcistí seo sna ríomhanna ábhartha.

Ós rud é a chóireáil cistí - Tá airgead a infheistiú i stoc de tháirgí inmhargaidh críochnaithe; shipped cheana féin, ach nach bhfuil íoctha le haghaidh; cistí i lonnaíochtaí le féichiúnaithe, tá siad a bhaineann go dlúth leis an próiseas scaipeadh na n-earraí. Ní dhéanann na cistí cuidiú le costas na n-earraí, agus go bhfuil siad díreach a shealbhóirí. Gach gluaiseachtaí caipiteal oibre Is próiseas leanúnach amháin. Ag deireadh an timthriall a tháirgeadh, beidh tar éis táirgeadh táirgí indíolta, chomh maith lena cur chun feidhme an luach iomlán na sócmhainní seo a chúiteamh i bhfoirm ioncaim ó dhíol táirgí (seirbhísí, oibreacha).

Tá cistí cóireála ag gluaiseacht i gcónaí, mar sin, a chur ar fáil modh ciorcad. Nuair a tharlaíonn sé seo i gcónaí foirmeacha luach atá ag athrú: mar a éiríonn an t-airgead-fhoirm earra, ansin a tháirgeadh agus ath-tráchtearraí agus airgead.

Thiocfaidh chun bheith cóireáil céim Airgeadaíochta cistí cineál fardal, etc. sa céim an táirgthe, cúlchistí a thiontú i dtáirgí críochnaithe, tar éis díolacháin (céim tráchtearra) táirgí a gheobhaidh sé bhfoirm airgid. Déanfar gach cinn i bhfoirm fardail a chur ar ais, agus tá sé ina gcuid de choigilteas gur mó an costas na ndíolachán ar bhrabús an fhiontair.

Braitheann éifeachtúlacht úsáid na gcistí ar an chóireáil a n-ráta láimhdeachais. Áirítear ar na bhunpharaiméadair ré ina dhiaidh sin, an ráta láimhdeachais agus luchtú.