Cóimheas Leachtachta: de leatháin foirmle agus an luach caighdeánach

Táscaire amháin an chineáil gníomhaíochta an leibhéal leachtachta. Ar tá sé measta eagraíocht creidmheasa, ar a cumas ina n-iomláine agus chun íoc as na hoibleagáidí ar an am. Tá níos mó sonraí faoi na rudaí na cóimheasa leachtachta, an fhoirmle le haghaidh cothromaíocht nua le haghaidh ríomh na gach táscaire i láthair san alt thíos.

croí

Is oibleagáidí clúdach na sócmhainní cuideachta - Leachtacht. An dara ceann roinnte i ngrúpaí ag brath ar an tréimhse de chlaochlú i airgid. De réir an táscaire seo measta:

• ar chumas na cuideachta a freagairt go tapa do fadhbanna airgeadais;
• an cumas chun sócmhainní a bhfuil méid díolacháin a airde a mhéadú;
• an cumas chun fiacha a ais.

méid leachtachta

Tá easpa leachtachta in iúl in éagmais an bhféidearthacht a íoc na fiacha agus na tiomantais. Ní mór dúinn a dhíol sócmhainní seasta, agus i gcás is measa - a leachtú an t-eintiteas. An meath ar an staid airgeadais, a eascraíonn i brabúsacht níos ísle, caillteanas caipitil infheistithe ag na húinéirí, an moill íocfar ús agus príomhshuim na hiasachta.

Léiríonn Quick Cóimheas (foirmle le haghaidh ríomh an chláir chomhardaithe a chur i láthair thíos) cumas an ruda eacnamaíoch aisíoc ó chistí atá ann sna cuntais. Is féidir sócmhainneachta atá ann faoi láthair i bhfeidhm ar an gcaidreamh le custaiméirí agus soláthraithe. Mura bhfuil an fiontar in ann a aisíoc ar an am, is é a bheith ann leanúnach i amhras.

Aon Cóimheas (Beidh Foirmle maidir le comhordú an ríomh a léiriú anseo ina dhiaidh seo) a chinnfear de réir an cóimheas idir sócmhainní agus dliteanas na heagraíochta. Tá na táscairí roinnte i gceithre ghrúpa. Mar an gcéanna, aon cóimheas leachtachta (foirmle le haghaidh ríomh an iarmhéid atá riachtanach chun anailís a dhéanamh ar ghníomhaíocht), a chinneadh ar leithligh le sócmhainní agus dliteanais go tapa agus mall-gluaiseacht.

sócmhainní

Leachtachta - an cumas na gcuideachtaí maoine a ghiniúint roinnt ioncam. Is é an luas an phróisis seo go beacht léiríonn Cóimheas. Beidh an fhoirmle chun an chláir chomhardaithe a chur i láthair thíos. An níos airde go bhfuil sé, is amhlaidh is fearr an chuideachta "ar a chosa".

sócmhainní Proranzhiruem ag a n-ráta comhshó i airgid:

• airgead sna cuntais agus ag an oifig bhosca;
• billí, urrúis Státchiste;
• Ní fiacha thar téarma le soláthraithe, iasachtaí, Banc na cuideachtaí eile;
• soláthairtí;
• trealaimh;
• struchtúir;
• WIP.

Anois a dháileadh sócmhainní na grúpaí seo a leanas:

• A1 (an chuid is mó leacht) airgead ar láimh agus sa bhanc, scaireanna na cuideachtaí eile.

• A2 (a dhíoltar go tapa): fiachas gearrthéarmach contrapháirtithe.

• A3 (mall-gluaiseacht): Stoic, WIP, fadtéarmach finvlozheniya.

• A4 (crua a chur i bhfeidhm) - Sócmhainní neamhreatha.

Baineann sócmhainní ar leith ar an ngrúpa sin, nó ag brath ar an úsáid. Mar shampla, le haghaidh meaisín a thógáil Beidh deil monarchan a tharchur chuig an "stoic tráchtearraí", agus an t-aonad a rinneadh go háirithe le haghaidh an taispeántais - sócmhainní neamhreatha le saol úsáideach ar feadh roinnt blianta.

dliteanais

cóimheas, an t-iarmhéid na foirmle ionadaíocht thíos, arna chinneadh ag an cóimheas idir sócmhainní chun dliteanais. An dara ceann roinnt freisin i ngrúpaí:

• P1 - na hoibleagáidí is mó a theastaíonn.
• P2 - iasachtaí le téarma suas go dtí 12 mí.
• P3 - iasachtaí eile fadtéarmacha.
• P4 - na cúlchistí cuideachta

Ní mór na sraitheanna de gach ceann de na grúpaí sin ag an am céanna leis an leibhéal leachtacht na sócmhainní. Dá bhrí sin, roimh na ríomhanna tá sé inmhianaithe a na tuarascálacha cuntasaíochta a uasghrádú.

leachtacht an chláir chomhardaithe

Le haghaidh ríomhaireachtaí breise ba chóir a chur i gcomparáid foirne measúnaithe airgeadaíochta. Ba chóir é seo a chur i gcrích cóimheasa den sórt sin:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

Mura gcomhlíonfar na coinníollacha seo a leanas a fhorghníomhú an chéad trí, ansin beidh an ceathrú ar siúl go huathoibríoch. Mar sin féin, ní féidir le easpa cistí do cheann de na grúpaí sócmhainní a fhritháireamh tríd barrachas ar an taobh eile, mar mear-airgead ní féidir ionad na sócmhainní mall-gluaiseacht.

Chun déanann siad measúnacht arna ríomh cuimsitheach comhéifeacht leachtachta ginearálta. An fhoirmle maidir le comhordú an:

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

An luach is fearr is féidir - 1 nó níos mó.

As nach bhfuil an fhaisnéis sin raidhse sonraí. A ríomh níos mionsonraithe ar na táscairí sócmhainneachta a dhéanann an ngrúpa.

leachtacht atá ann faoi láthair

Cumas aonán gnó a aisíoc gearrthéarmacha dliteanais mar gheall ar gach sócmhainn Léiríonn cóimheas atá ann faoi láthair. An fhoirmle maidir le comhordú an (uimhreacha líne):

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500-1550 - 1530).

tá ceann eile algartam trína a ríomh ar an cóimheas atá ann faoi láthair chomh maith. An fhoirmle maidir le comhordú an:

K = (OA - fhadtéarmach CLE - bhunaitheoirí fiach) / (Dliteanais .. Fill) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

Dá airde an luach innéacs, is amhlaidh is fearr an pá. A luachanna tréith a ríomh le haghaidh gach brainse de tháirgeadh, ach ar an ghnáthréimse idir 1,49-2,49. Léiríonn luach níos lú ná 0.99 míchumas na cuideachta a íoc in am, agus níos mó ná 3 - cion ard de shócmhainní nach bhfuil in úsáid.

Léiríonn an chomhéifeacht ar shócmhainneacht na heagraíochta, ní hamháin faoi láthair ach freisin i gcás éigeandála. Mar sin féin, ní chuireann sé ar fáil i gcónaí ar an pictiúr iomlán. I bhfiontair thráchtála is é an táscaire lú normatach, agus táirgeadh - go minic níos mó.

leachtacht Éigeandála

Léiríonn an cumas aonán gnó a fiacha a íoc de bharr sócmhainní lúide fardail tapaidh an cóimheas tapa. An fhoirmle maidir le comhordú an (uimhreacha líne):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500-1550 - 1530).

nó:

K = (amanna. DZ + amanna. Finvlozheniya + DS) / (amanna. Iasachtaí) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Sa an cóimheas mar stoic roimhe a ríomh uisce gafa. Ó thaobh eacnamaíochta de, beidh réadú na sócmhainní an ghrúpa a thabhairt ar an gcuideachta na caillteanais is mó.

An luach is fearr is féidir - 1.5 min - 0.8. Léiríonn an táscaire seo an cion de na dliteanais is féidir a bheith clúdaithe ag sreabhadh airgid ó ghníomhaíochtaí oibriúcháin. Chun cur le luach an táscaire seo ba cheart cur leis an méid na gcistí dílse agus a mhealladh iasachtaí fadtéarmacha.

Mar a tharla i gcás roimhe sin, is é an luach an t-innéacs níos mó ná 3 Léiríonn struchtúr caipitil irrationally eagraithe, a ba chúis le fardal agus cuntais infhaighte fás mall-gluaiseacht.

leachtacht iomlán

Léiríonn an cumas aonán gnó a aisíoc an fiach dlite don sreabhadh airgid an cóimheas airgid. An fhoirmle maidir le comhordú an (uimhreacha líne):

Cal = (240 + 250) / (500 - 550-530).

An luach is fearr is féidir - níos mó ná 0.2 nóiméad - 0.1. Taispeánann sé gur féidir le 20% de dhliteanais chairt eagraíochta íoc as láithreach. In ainneoin gá an dóchúlacht amháin teoiriciúil go dtarlóidh aisíocaíochta práinneach de gach iasachtaí, ní mór duit a bheith in ann a ríomh agus anailís a dhéanamh ar an cóimheas idir an leachtacht iomlán. An fhoirmle maidir le comhordú an:

K = (Gearr. Finvlozheniya + DS) / (Gearr. Iasachtaí) = A1 / (Π1 + Π2).

Na ríomhanna úsáid freisin as an Cóimheas criticiúil. An fhoirmle maidir le comhordú an:

CCL = (A1 + A2) / (P1 + P2).

táscairí eile

Maneuverability caipitil: A3 / (AO - A4) - (P1 + P2).

Is é a laghdú ar dinimic fheiceáil mar fhachtóir dearfach, mar gheall ar roinnt de na cistí reoite i bhfardail agus cuntais infhaighte, go scaoilfear saor.

An sciar na sócmhainní sa chlár comhardaithe (an t-iarmhéid an toradh - A4) / clár comhardaithe iomlán.

Mar cistí dílse: (A4 - A4) / (AB - A4).

Ní mór don eagraíocht ar a laghad 10% dá maoiniú i struchtúr caipitil.

caipiteal oibre Glan

Léiríonn an táscaire seo an difríocht idir sócmhainní reatha agus iasachtaí atá iníoctha. Is é seo an chuid den chaipiteal, atá déanta ar chostas an fhiachais fadtéarmach agus cothromas. Seo a leanas an fhoirmle chun:

caipiteal Glan = OA - iasachtaí gearrthéarmacha = p 1200 - lch 1500..

Léiríonn an farasbarr sócmhainní atá ann faoi láthair thar dhliteanais go bhfuil an chuideachta in ann a íoc as fiacha, tá cúlchistí le haghaidh leathnú. Standard luach - níos mó ná nialas. Léiríonn easpa caipiteal oibre an teip ar an eagraíocht d'oibleagáid na haisíocaíochta, agus níos mó ná suntasach de - ar an úsáid neamhréasúnach na n-acmhainní.

sampla

Ag an gclár comhardaithe lena n-áirítear:

• Airgead Tirim (DS) - 60 000 Rúbal.
• infheistíochtaí gearrthéarmacha (kph) - 27 000 Rúbal.
• Cuntais infhaighte (DZ) - 120 000 Rúbal.
• OS - 265 Rúbal ..
• IA - 34,000 Rúbal ..
• Fardail (PL) - 158 000 Rúbal.
• Iasachtaí fadtéarmacha (CP) - 105 000 Rúbal.
• Gearr-théarmach creidmheasa (CC) - 94 000 Rúbal.
• Iasachtaí fadtéarmacha - 180 Rúbal ..

Ní mór dúinn a ríomh an chomhéifeacht leachtachta iomlán. Is é an fhoirmle ríomh:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0.4372.

An luach is fearr is féidir - níos mó ná 0.2. Tá an chuideachta in ann a íoc 43% de na gealltanais ó na cistí sa chuntas ag an mbanc.

Déanaimid an cóimheas tapa. An fhoirmle maidir le comhordú an:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1.09.

An luach minimum na treoiruimhreach - 0.80. Má úsáideann an chuideachta gach modh atá ar fáil, lena n-áirítear fiacha na féichiúnaithe, beidh an méid sin 1.09 uair na hoibleagáidí atá ann faoi láthair.

Déanaimid an Cóimheas criticiúil. An fhoirmle maidir le comhordú an:

CCL = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1.628.

léirmhíniú torthaí

De réir féin, ní dhéanann na comhéifeachtaí a iompar brí, ach i gcomhthéacs na sliotán siad síos go mion ar na ngníomhaíochtaí de chuid na cuideachta. Go háirithe má tá siad seo le táscairí eile a ríomh agus breithniú níos mionsonraithe sócmhainní a tugtar cuntas orthu sa líne ar leith de an t-iarmhéid.

Ní féidir le stoic illiquid bheith go tapa nó a úsáid i dtáirgeadh. Níor chóir iad a chur san áireamh i ríomh leachtachta atá ann faoi láthair.

An eagraíocht, atá mar chuid den ghrúpa ghabháltais, i chomhéifeacht infhaighte agus nithe iníoctha inmheánacha leachtachta ríomh san áireamh. Leibhéal níos fearr sócmhainneachta de réir comhéifeacht leachtachta iomlán aithint.

Beidh go leor fadhbanna a chur faoi deara ró-mheastóireacht na sócmhainní. San áireamh i ríomh an fhéich a ghnóthú dócha mar thoradh ar mícheart (laghdaithe) measúnú sócmhainneachta, sonraí earráideach maidir le staid airgeadais na heagraíochta.

Ar an láimh eile, an t-eisiamh ó ríomh sócmhainní, as a bhfuil an dóchúlacht ioncam a fháil íseal, chun rialála luachanna táscairí leachtachta a bhaint amach go bhfuil sé deacair.